Коммерческий кредит

Малый и средний бизнес  развивается весьма быстрыми темпами. Однако послабления и льготы, вводимые государством, для поддержки предпринимательства невелики или не осуществимы на местах. В таких условиях руководители организаций все чаще прибегают к услугам кредиторов в лице частных и государственных банков, что позволяет предприятиям своевременно закупать материалы для производства и пользоваться необходимыми услугами. Тем не менее, сфера кредитования многообразна и не ограничивается банковскими займами. В данной статье речь пойдет о таком явлении как коммерческий кредит.

Данный вид займа возможен только между юридическими лицами и имеет товарный характер. Предприятие-производитель (кредитор) отпускает товары/услуги предприятию-покупателю в кредит, то есть с отсрочкой платежа по кредиту и процентом, взимаемым за пользование кредитом. Стоимость товаров ограничивается финансовыми возможностями производителя, а также сложившимися долгосрочными отношениями с покупателем и его надежностью.

Такие товарно-денежные отношения закрепляются договором, в котором прописываются сроки поставки товаров/услуг, возвращения займа, отсрочка платежа по кредиту,  а также размер процентов, которые взимаются за пользование займом (если таковых нет, речь идет о рассрочке платежа). Также в договоре оговариваются штрафы и санкции в случае невыполнения его пунктов.

Коммерческий займ бывает нескольких видов:
— Срочный, который предполагает точные сроки возвращения денежных средств;
— Займ с нефиксированным сроком погашения, когда средства возвращаются после реализации товара;
— Использование «открытого счета», в этом случае последующие займы могут предоставляться еще до оплаты предыдущих.

Многие предприятия пользуются таким видом кредитования по следующим причинам:
— Стоимость коммерческого займа всегда меньше, чем банковский кредит.
— Такие отношения выгодны для предприятия-покупателя, потому как позволяют своевременно получить товары/услуги для последующей продажи либо производства, а также дают возможность построить крепкие, надежные, взаимовыгодные отношения с поставщиками.
— Полезно это и для производителей. Произведенный товар не залеживается на складе, что ускоряет товарный оборот и немного увеличивает стоимость товара за счет процентов по кредиту.

Рыночные отношения уже не в новинку для России и многие организации приспособились к особенностям и некоторой нестабильности отечественного рынка. Одним из вариантов такого приспособления является коммерческий кредит, выгодный для обеих сторон сделки, ускоряющий оборот товаров, работ и услуг и приносящий своевременную прибыль.